Fotowoltaika to świetny sposób na zmniejszenie rachunków za energię elektryczną – szczególnie jeśli zużywasz jej bardzo dużo. W Polsce istnieje możliwość skorzystania z ulgi podatkowej na instalacje fotowoltaiczne, która pozwala na odliczenie wydatków związanych z jej montażem od podatku dochodowego. Dzięki temu inwestycja staje się bardziej opłacalna i dostępna dla szerszego grona odbiorców. Jak działa ulga termomodernizacyjna? Kto może z niej skorzystać? Jakie są zasady odliczeń? W niniejszym artykule wyjaśniamy najważniejsze kwestie związane z ulgą podatkową na fotowoltaikę.
Czy fotowoltaikę można odliczyć od podatku?
Ulga podatkowa na instalacje fotowoltaiczne, fachowo nazywana też ulgą termomodernizacyjną obowiązuje od 1 stycznia 2019 r. Każdy właściciel (oraz współwłaściciel) jednorodzinnego domu mieszkalnego może odliczyć koszt zakupu instalacji fotowoltaicznej od dochodu podlegającego opodatkowaniu podatkiem PIT.
Komu przysługuje ulga termomodernizacyjna?
Zgodnie z art. 26h ust. 1 ustawy o podatku dochodowym od osób fizycznych z dnia 26 lipca 1991 roku, ulga termomodernizacyjna przysługuje właścicielom lub współwłaścicielom budynków mieszkalnych jednorodzinnych. Oznacza to, że podatnicy, którzy zdecydują się na montaż instalacji fotowoltaicznej, mogą odliczyć poniesione koszty od podatku dochodowego. Z ulgi mogą skorzystać osoby rozliczające się według skali podatkowej, podatku liniowego oraz ryczałtu od przychodów ewidencjonowanych. Warunkiem skorzystania z ulgi jest zakończenie przedsięwzięcia termomodernizacyjnego w ciągu trzech lat od końca roku podatkowego, w którym został poniesiony pierwszy wydatek.
Jakie wydatki można odliczyć w ramach ulgi termomodernizacyjnej?
Ulga na fotowoltaikę obejmuje wydatki poniesione na:
- Materiały budowlane i urządzenia używane do realizacji przedsięwzięcia termomodernizacyjnego, w tym panele fotowoltaiczne i konstrukcje wsporcze.
- Usługi związane z montażem instalacji fotowoltaicznej, np. montaż kolektora słonecznego, pompy ciepła czy wentylacji mechanicznej z odzyskiem ciepła.
Warto podkreślić, że wydatki muszą być udokumentowane fakturami VAT wystawionymi na podatnika. Ulga termomodernizacyjna przysługuje również na kwotę VAT, o ile wcześniej nie została odliczona.
Maksymalna kwota ulgi podatkowej na instalację fotowoltaiczną
Maksymalna kwota, jaką można odliczyć w ramach ulgi termomodernizacyjnej, wynosi 53 000 zł. Limit ten dotyczy wszystkich wydatków poniesionych na termomodernizację danego budynku jednorodzinnego, którego właścicielem lub współwłaścicielem jest podatnik. W przypadku, gdy podatnik posiada małżeńską wspólność majątkową, możliwe jest odliczenie wydatków również przez współmałżonka.
Jak odliczyć fotowoltaikę od podatku?
Aby skorzystać z ulgi, należy uwzględnić wydatki na fotowoltaikę w deklaracji podatkowej. W przypadku podatników rozliczających się na podstawie skali podatkowej (PIT-36, PIT-37), podatku liniowego (PIT-36L) lub ryczałtu od przychodów ewidencjonowanych (PIT-28), należy wypełnić załącznik PIT/O, w części B na pozycji 33. Jeżeli kwota wydatków przekracza dochód uzyskany w danym roku podatkowym, możliwe jest odliczenie ich w ciągu kolejnych sześciu lat, licząc od końca roku podatkowego, w którym poniesiono pierwszy wydatek.
Wydatki kwalifikujące się do odliczenia
Ulga termomodernizacyjna obejmuje szeroki zakres wydatków związanych z modernizacją budynku, w tym instalacje fotowoltaiczne. Do kosztów, które można odliczyć, zaliczają się m.in.:
- Materiały budowlane używane do ocieplenia budynku.
- Instalacje grzewcze i systemy przygotowania ciepłej wody użytkowej.
- Panele fotowoltaiczne, konstrukcje wsporcze oraz inne elementy systemu PV.
- Usługi związane z montażem instalacji fotowoltaicznej.
Należy pamiętać, że ulga termomodernizacyjna przysługuje wyłącznie na wydatki, które zostały poniesione z własnych środków podatnika. Koszty pokryte z dotacji (np. z programu Mój Prąd) nie podlegają odliczeniu.
Odliczenie ulgi w przypadku korzystania z dotacji
Wielu podatników zadaje sobie pytanie, czy możliwe jest jednoczesne skorzystanie z ulgi podatkowej na fotowoltaikę oraz dotacji z programów rządowych. Odpowiedź brzmi: tak, pod warunkiem, że odliczeniu podlegają wyłącznie wydatki sfinansowane ze środków własnych. W przypadku korzystania z dotacji (np. Mój Prąd 3.0), odliczeniu podlegają tylko koszty, które nie zostały pokryte przez dofinansowanie.
Przykład rozliczenia ulgi termomodernizacyjnej
Jeżeli podatnik poniósł wydatek na instalację fotowoltaiczną w wysokości 20 000 zł i otrzymał dotację w wysokości 3 000 zł, może odliczyć od podatku 17 000 zł. Podobnie, jeżeli wydatek został sfinansowany kredytem lub pożyczką, podatnik ma prawo do odliczenia pełnej kwoty, o ile faktycznie poniósł koszt spłaty.
Jak uzyskać zwrot z podatku za fotowoltaikę? – dokumenty
Aby skorzystać z ulgi na fotowoltaikę, należy zgromadzić i przechowywać faktury VAT dokumentujące poniesione wydatki. Faktury muszą być wystawione na podatnika, który chce odliczyć koszty w ramach ulgi termomodernizacyjnej. Warto również upewnić się, że posiadamy wszystkie wymagane dokumenty potwierdzające zakończenie prac termomodernizacyjnych w ciągu trzech lat od końca roku podatkowego, w którym poniesiono pierwszy wydatek.
Terminy i zasady rozliczenia
Wydatki poniesione na fotowoltaikę można odliczyć w deklaracji PIT składanej za rok, w którym poniesiono koszty. Jeśli jednak kwota odliczenia przekracza dochód podatnika, ulga może być przeniesiona na kolejne lata – maksymalnie przez sześć lat od końca roku podatkowego, w którym poniesiono pierwszy wydatek. Należy pamiętać, że pełne rozliczenie musi być zgodne z obowiązującymi przepisami i dotyczy jedynie tych wydatków, które nie zostały zwrócone podatnikowi w innej formie.
Myślisz o nowym systemie fotowoltaicznym? Wybierz Tawem!
Jeśli szukasz firmy od fotowoltaiki, która zapewni kompleksowe i profesjonalne podejście do realizacji instalacji, koniecznie skorzystaj z oferty naszej firmy Tawem. Oferujemy pełne wsparcie na każdym etapie – od doradztwa, poprzez projektowanie, montaż, aż po serwis i pomoc w formalnościach związanych z uzyskaniem dofinansowania. Nasze doświadczenie i zaangażowanie gwarantują, że instalacja fotowoltaiczna będzie działać wydajnie i bezawaryjnie, dostarczając realne oszczędności i korzyści środowiskowe. Z Tawem możesz liczyć na jakość, solidność i kompleksowe podejście do każdego projektu!
Podsumowanie
Ulga podatkowa na fotowoltaikę to doskonała forma wsparcia dla osób decydujących się na termomodernizację budynku. Dzięki niej można odliczyć koszty związane z instalacją fotowoltaiczną, zmniejszając tym samym wysokość zobowiązania podatkowego. Aby skorzystać z ulgi, należy spełnić kilka warunków, m.in. być właścicielem lub współwłaścicielem budynku jednorodzinnego, udokumentować poniesione wydatki oraz zakończyć przedsięwzięcie w określonym terminie. Maksymalna kwota odliczenia wynosi 53 000 zł i obejmuje wszystkie prace termomodernizacyjne. Skorzystanie z ulgi wymaga starannego rozliczenia i zgromadzenia odpowiedniej dokumentacji, jednak może przynieść znaczące korzyści finansowe.
Fotowoltaika to inwestycja, która zwraca się nie tylko w postaci niższych rachunków za energię, ale także dzięki możliwości odliczenia wydatków od podatku. Skorzystaj z ulgi termomodernizacyjnej i czerp korzyści z zielonej energii!